Заполнение 2-НДФЛ в 1С — отпускные
Добрый день!
Я работаю в программе 1С. Начала формировать справки 2-НДФЛ и 1-НДФЛ и столкнулась с вопросом - распределение отпускных по месяцам. Например: если сотрудник ушел в отпуск с 01.02.10 по 05.03.10, то начисления делаются в январеи выплачиваются фактически в январе; при формировании справки программа предлагает поставить отпускные (код дохода 2012) в февраль и март пропорционально начислениям, так как отпуск в феврале и марте. Посмотрела коментарии в конультанте, нашла письмо Управления федеральной налоговой службы по г.Москве от 23.03.2010 г. № 20-15/3/030267@, где сказано "Следовательно, дата фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты периода времени нахождения его в отпуске определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этого дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, независимо от того, за какой месяц он был начислен. Указанный доход отражается в справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ в том месяце налогового периода, в котором этот доход выплачен."
Обратилась в обслуживающую нас компанию - сказали что 1С все правильно делает. Подскажите ваше мнение! Спасибо!
Я работаю в программе 1С. Начала формировать справки 2-НДФЛ и 1-НДФЛ и столкнулась с вопросом - распределение отпускных по месяцам. Например: если сотрудник ушел в отпуск с 01.02.10 по 05.03.10, то начисления делаются в январеи выплачиваются фактически в январе; при формировании справки программа предлагает поставить отпускные (код дохода 2012) в февраль и март пропорционально начислениям, так как отпуск в феврале и марте. Посмотрела коментарии в конультанте, нашла письмо Управления федеральной налоговой службы по г.Москве от 23.03.2010 г. № 20-15/3/030267@, где сказано "Следовательно, дата фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты периода времени нахождения его в отпуске определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этого дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, независимо от того, за какой месяц он был начислен. Указанный доход отражается в справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ в том месяце налогового периода, в котором этот доход выплачен."
Обратилась в обслуживающую нас компанию - сказали что 1С все правильно делает. Подскажите ваше мнение! Спасибо!
Comments
-
Вот выдержка: "Статья подготовлена по материалам конференции "Годовой отчет за 2007 год", проводимой Издательством "Эксмо".
О.И. Сонаускене
"Горячая линия бухгалтера", N 14, июль 2008 г.
При выплате отпускных нужно удержать налог, и удержанная сумма налога должна быть перечислена в бюджет не позднее дня, следующего за днем удержания, поэтому с отпускных необходимо перечислить налог либо в день выплаты отпускных, либо, самое позднее, на следующий день. Если налогоплательщик сделает иначе и перечислит налог, удержанный с отпускных, вместе с налогом, удержанным с заработной платы, будут начислены пени за задержку уплаты налога. То же самое касается и пособий".
При расчете сумм отпускных применяется среднедневная заработная плата, для определения которой согласно ст. 139 ТК РФ учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые в соответствующей организации независимо от источников этих выплат. В налоговой карточке суммы отпускных указываются в поле (полях) того месяца, за который эти отпускные начислены. Налог с отпускных перечисляется не позднее дня фактического получения денежных средств на выплату дохода по итогам истекшего месяца, в котором были начислены и выплачены такие доходы, а налог удержан, - например, с отпускных нужно перечислить налог или в день выплаты отпускных, или на следующий день".
В получение дохода и начисление - это вещи разные. Получен доход - деньги выплачены. Могу ошибиться, но помоему в НК закреплено распределение сумм отпускных по месяцам. -
Цитата: Обратилась в обслуживающую нас компанию - сказали что 1С все правильно делает. Подскажите ваше мнение! Спасибо!
Где-то с сентября 2007 года Минфин и ФНС поменяли свой взгляд на отпускные. Стали писать письма "учитываем когда начислены". В 1С по-моему тоже можно эту проблему решить (там вроде бы есть возможность задать период учета). -
Специалисты в 1С утверждают что программа считает правильно, и если будут переделывать, то только по письменному заявлению (чтобы потом мы не предьявляли им ничего) и за определенную плату. Но я считаю, что если это их программа неправильно трактует закон, то они должны бесплатно исправить ошибку.
-
Я к сожалению не очень хорошо знаю работу в 1С, но по-моему там все это должно делаться без вызова специалистов и доработки 1С. У нас в программе, во всяком случае, это простая "галочка" в настройках.
Надо будет завтра тему "апнуть", когда бухгалтеры подтянутся. Большинство ведь в 1С работают, наверняка эту "проблему" решали. -
Уважаемые бухгалтера! Есть ли у кого опыт подобной ситуации?
-
То, что я считаю нужным иметь в учёте и отчётности, представители 1С делают мне за отдельную плату. Например в 7.7, купленной в 2003 году небыло метода учёта затрат без применения сч. 41. Мне это сделали.ЗиК не переписывала, только делала возможность начислений на другие счета с учётом субконто основной 1С, т. к. выгружаю данные не сводно а по каждому сотруднику, да ещё в кадлом сторуднике есть начисление по разным счетам (20, 08,97) и по разной номенклатуре. Но при этом обновления с ИТС-дисков у меня поставить просто невозможно, т. к. они затирают всё ранее созданное.
-
Может быть в 8-ке это стало проще настраиваться?
