Как внести исправления в отчетность после выездной проверки ПФР?

Comments

• Цитата: В АО№3 от 28.01.2015г на сумму 16200руб не читался чек.Поэтому постановили, что подотчетное лицо Шахуров А.Д. не предоставил чек на сумму 16200руб, эта сумма не включена в объект обложения страховыми взносами, что привело к занижению базы для начисления страховых взносов.Были начислены страховые взносы, пени, штрафы.Подскажите, пожалуйста, как внести исправления в бухгалтескую документацию (может быть удалить этот чек из АО),чтобы в случае проверки налоговой инспекции на эту сумму не начислили ПН, пени и штрафы.

  Здравствуйте. Д 91.2 К 69 доначислены налоги Д 99 К 69 доначислены штрафы. А вот по АО у меня вопрос. Как первоначально приобретение по чеку отражено в учете ?
• Здравствуйте,спасибо за ответ.
  Я подготовила более точную информацию по АО(в приложении чеки и авансовые отчеты)
  По АО №3 от 23.01.15 не представлен чек на сумму 1600руб,т.к.в чеке стоит сумма 8054,а в АО  в расходы записана сумма 9654.
  по АО №24 от 26.07.2015 не представлен чек(он не читается) на сумму 3641,7+12560=16201,7
  Можно ли сделать корректировки этих АО,чтобы в случае проверки налоговой инспекции не начислили  НДФЛ.
  Какие уточненные отчеты в ПФР,ФСС ,налоговую и за какие года надо сдать?
  Спасибо
• Цитата: Я подготовила более точную информацию по АО

  Проводки какие  были сделаны 7
• Извините,но я не поняла про какие проводки Вы спрашиваете ?
• Цитата: про какие проводки Вы спрашиваете ?

  А то есть вы этот чек к учету не принимали но долг сотруднику по этому подотчету простили ?
• Добрый день.
  

  Цитата: не представлен чек(он не читается)

  Чек читается даже с фотографии.
  Да, итоговая сумма не читается, но подитоги вполне можно рассмотреть. Ну да, нужно напрячь зрение, но очков вполне достаточно.
  Да и приложенный к чеку документ содержит все реквизиты документа, подтверждающего оплату (ст. 2 54-ФЗ), т.е. чек можно вообще выкинуть.
  

  Цитата: эта сумма не включена в объект обложения страховыми взносами, что привело к занижению базы для начисления страховых взносов

  А должна была? 
  п. 1 ст. 7 212-ФЗ - объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений.
  Ну бог с ним, работник "якобы" не отчитался, но как вдруг это стало вознаграждением за труд?
  Поэтому, я бы спрашивала не "как внести исправления в документы", а "как оспорить доначисление взносов". Причем шансы у вас неплохие.
• Спасибо за ответ
  Директор сказал,что не будет оспаривать решения,и я заплатила начисленные недоимку по взносам,пени и штрафы.
  Теперь мне надо сдать какие уточненные отчеты за какие периоды?
  А что касается АО то по АО №3 я приняла к учету Дт10-Кт71 9654,00 ,а по чеку сумма 8354
  по АО №24 я приняла к учету Дт10 Кт71 16201,7.
  На сумму 16201,7+1600 были начислены страховые взносы,пени и штрафы.
  Т.К. я все оплатила,получилось,что мы согласились с решением проверяющих,подписали все акты.
  Какие последствия могут быть
  Может внести изменения в ао?
  Спасибо
• Добрый день.
  

  Цитата: Может внести изменения в ао?

  Я бы сделала вот что.
  Поскольку есть риск снятия этих расходов при проверке УСН, я бы сейчас сделала ксерокопию этого авансового отчета, пока он еще хоть как то читается.
  Ничего не стала бы исправлять - ни книгу, ни декларацию, но доплатила бы и доначислила УСН с этой суммы (16201,70) - на случай если расходы будут все-таки сняты, чтобы не капали пени. 
  Когда истечет срок исковой давности, а случится это 01.01.2019 г. начисление бы сторнировала, а переплату учла при следующем платеже.
  Зачем так сложно - я остаюсь при своем мнении - доначисление взносов не правомерно, снятие расходов неправомерно тоже, но соломку постелить не помешает.
  
  Не хотите мудрить - снимайте расходы, доплачивайте налог, вносите изменения в декларацию за 2015 год.
  Уточняйте РСВ-1 и 4-ФСС за 2015 и 2016 годы. ФСС и травматизм тоже доплачивайте.
  А ну да, НДФЛ тогда тоже надо бы удержать с этого якобы дохода.
  
  З.Ы. А ФСС к вам вместе с ПФ не приходил разве?
• Цитата: Поскольку есть риск снятия этих расходов при проверке УСН

  Они мпз приобрели, почему риск расходов то ? Приобрели и списали. Все законно.
• Важный бух, у нас же УСН - факта оплаты нет, значит к НУ принять не можем.
• Спасибо за ответ
  ФСС приходили вместе с ПФР.
  Доначислять налог мне не надо.Я платила минимальный налог,если сниму расходы,величина налога не изменится.
  Если платить НДФЛ,то и уточненку по НДФЛ сдавать?
  Спасибо
• Цитата: Если платить НДФЛ,то и уточненку по НДФЛ сдавать?

  Подотчетное лицо потеряло подтверждающие документы посмотрите. Вам сотрудник принес чеки. Какой доход у него может быть ?Удержите с бухгалтера который своевременно не снял копии.  В постановлении Президиума ВАС РФ от 3 февраля 2009 г. № 11714/08 говорится о непредоставлении расчетных документов
  
  А вот этот суд говорит о том, что удержать то можно, но по истечении трехлетнего срока (постановление АС Северо-Западного округа от 14.07.16 № А66-8581/2015 )
• Цитата: Какой доход у него может быть ?

  Взносы же начислили, с теми же аргументами и НДФЛ начислят.
  Спорить они не захотели, а значит и второй раз не захотят.
  Хотя тут и спорить не о чем... простых устных возражений при проверке бы хватило.
  
  

  Цитата: Я платила минимальный налог,если сниму расходы,величина налога не изменится.

  А разницу между минимальным налогом и налогм УСН в 2016 году в расходы не брали?
• Не брали.
  Всем большое спасибо за сообщения.