Неисключительные права в налоговом учете при УСН в 1С 8.3
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, как в 1С 8.3 в нал.учете признать единовременно расходы на неисключительные права?
Много статей перечитала. Провела это поступление через услуги. Счет 97.21 поставила. РБП занесла, списывать по месяцам. Всё это для бух.учета!
В налоговом же необходимо всю сумму списать единовременно на дату оплаты/подписания акта.
У меня же в КУДИР попадает только часть, которая списывается закрытием месяца (как по бух.учету).
Как исправить в программе, чтобы вся сумма списалась сразу и показалась в КУДИР?
Прошу дать разъяснения по этому вопросу, кто с этим сталкивался.
Подскажите пожалуйста, как в 1С 8.3 в нал.учете признать единовременно расходы на неисключительные права?
Много статей перечитала. Провела это поступление через услуги. Счет 97.21 поставила. РБП занесла, списывать по месяцам. Всё это для бух.учета!
В налоговом же необходимо всю сумму списать единовременно на дату оплаты/подписания акта.
У меня же в КУДИР попадает только часть, которая списывается закрытием месяца (как по бух.учету).
Как исправить в программе, чтобы вся сумма списалась сразу и показалась в КУДИР?
Прошу дать разъяснения по этому вопросу, кто с этим сталкивался.
Comments
-
Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1460).
Конфигурация Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 -
Добрый день!
Вам нужно было воспользоваться документом "Поступление НМА" (если такой найти не можете, проверьте, стоит ли Функциональность - Полная). Этот документ будет вместо "Поступления (акты, накладные)" и сделает проводку Дт 08.05 Кт 60.01
Далее делаете документ "Принятие к учету НМА", который сделает проводку Дт 04.01 Кт 08.05, и в этом же документе пропишете на закладке "Налоговый учет" - "Включить в состав амортизируемого имущества". Если к моменту принятия к учету НМА он полностью оплачен - обязательно укажите это в табличной части "Оплата" (на закладке "Налоговый учет"). Если оплата произведена позже принятия - факт оплаты регистрируется отдельным документом "Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН и ИП".
Далее при выполнении операции "Закрытие месяца" появится операция "Признание расходов на приобретение НМА для УСН" (только для последнего месяца квартала - март, июнь, сентябрь, декабрь). Именно она сделает записи в КУДиР по расходу на НМА (при условии что оно оплачено, полностью или частично). -
Цитата: Вам нужно было воспользоваться документом "Поступление НМА" (если такой найти не можете, проверьте, стоит ли Функциональность - Полная). Этот документ будет вместо "Поступления (акты, накладные)" и сделает проводку Дт 08.05 Кт 60.01Ну что вы, это точно не НМА! Это расходы будущих периодов. В бух. учете эти РБП списываются в течение года (или какой указан в договоре или самостоятельно разработан предприятием) равными долями. В налоговом при расчете налога на прибыль как и в бух. равными долями, а при УСН они включаются в расходы единовременно на дату оплаты/подписания акта.
И как мне их списать всей суммой, вот в чем вопрос?!?.. -
Уговорили, что РБП 😀
Вас устроит, если эти РБП в налоговом учете спишутся в месяце, когда пойдет первое списание РБП в БУ?
Если да, то в "Закрытии месяца" в операции "Списание расходов будущих периодов" после проведения поставьте галку "Ручная корректировка" и поправьте следующие записи (закладки):
- Книга учета доходов и расходов: Графа 7 - ставим полную стоимость РБП
- Расшифровка КУДиР: Графа 7 - ставим полную стоимость РБП
- Расходы при УСН: колонка "Сумма" - ставим полную стоимость РБП
Данные на остальных закладках изменять не следует.
Ради интереса можете провести "Списание расходов будущих периодов" за следующий месяц - программа уже ничего в КУДиР вписывать не будет, будет рассчитываться только сумма РБП для бухучета. -
Цитата: Уговорили, что РБП 😀Спасибо. Я уже всё поправила, только в документе не Закрытие месяца, а в приходном документе Поступление услуг, взяла и добавила строчку на вкладке про нал.учет про признание РБП и общую сумму поставила.
Закрытие месяца формируется правильно. В КУДИР попадает полная сумма по документу, ежемесячные списания не попадают.
Только вот не знаю, правильно ли я сделала 😰 -
Добрый день. Я сделала так, запись КДиР + поступление услуг. Запись КДиР включает полную сумму в расходы, а в документе поступления услуг установила признак НУ - не принимается. Теперь ежемесячно будет списываться сумма в БУ, а в налоговом учете нет.
-
Цитата: Я сделала так, запись КДиР + поступление услуга что за запись Кудир? Где это в программе находится?
Не совсем поняла. Можно поконкретнее? -
Это отдельный документ, который не делает проводок и записей в регистр "Расходы УСН" - только записи в Книгу. Если интерфейс Такси, в правом верхнем углу в строке поиска начните набирать "Запис..." - программа покажет быстро журнал с документами. По идее он где-то в разделе "Операции" должен светиться. Тоже в принципе вариант, при условии что РБП настроить как непринимаемый в НУ.
