Возврат товара от покупателя: отражение в налоговом учете

Question

Здравствуйте, подскажите пожалуйста.Такая ситуация Мы ООО на общем режиме, наш покупатель тоже на общем режиме. 2.07.2013 мы продали покуп товар. Нам его оплатили. Товар не понравился, (брак) и его 17.07.2013 вернули. Делаю книгу продаж ,, туда эта сумма попадает( 2990р) , в книге покупок эта сумма отражается (2990р)Правильно я понимаю я считаю реализацию(Сумму ) с учетом этой суммы, и в кн продаж эта сумма отразилась, а вот по 90 сч (делаю анализ сч) программа выдают реализацию на эту сумму меньше. (2990р) Раскрывала карточку сч, она ее плюсует и тут же 17.07.13 вычетает (соответств. проводки). Распечатала декларацию по прибыли, машина  в доходы ставит за минусом этой суммы (2990Р) Подскажите пожалуйста , Я так понимаю, что правильная реализация с учетом 2990р. ( Мы же продали. Очень жду ответов. Заранее огромное спасибо.

User 1 · Answer

Добрый день.Порядок Вами описан верно: для целей НДС Вы соответствующую сумму налога по реализации принимаете к вычету, а вот для целей налогообложения прибыли на сумму возврата уменьшаются доходы от реализации.

User 2 · Answer

Я  тогда не пойму, мне в декларации  по налогу на прибыль ставить доход за минусом этой суммы,  а в декларации по ндс эту сумму учитывать, тогда у меня  будет на эту сумму разниться, и налоговая  придерется. Спасибо за ответ

User 3 · Answer

Добрый день.Да, разница будет.Но эта разница - объяснимая: даже если налоговая Вас запросит, Вы ответите.Тут всё обоснованно. Это нормально.

User 4 · Answer

Спасибо

Возврат товара от покупателя: отражение в налоговом учете

Comments