Сумма лизингового платежа меньше суммы амортизации в налоговом учете
Добрый день!
Помогите пожалуйста,
В связи с пандемией, уменьшилась ежемесячная сумма лизингового платежа (отсрочка). ДО этого сумма лизингового платежа была больше и я брала в расходы при расчете налога на прибыль сумму лизингового платежа за минусом амортизации в НУ, и операцией вручную начисляла Постоянную разницу.(1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148), Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.112))
Теперь, получается, я не могу взять в расходы в НУ лизинговый платеж, так как сумма меньше амортизации в НУ. Нужно ли начислять постоянную или временную разницу?
Заранее, спасибо!😀💐
Помогите пожалуйста,
В связи с пандемией, уменьшилась ежемесячная сумма лизингового платежа (отсрочка). ДО этого сумма лизингового платежа была больше и я брала в расходы при расчете налога на прибыль сумму лизингового платежа за минусом амортизации в НУ, и операцией вручную начисляла Постоянную разницу.(1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148), Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.112))
Теперь, получается, я не могу взять в расходы в НУ лизинговый платеж, так как сумма меньше амортизации в НУ. Нужно ли начислять постоянную или временную разницу?
Заранее, спасибо!😀💐
Comments
-
Цитата: Добрый день!Помогите пожалуйста,В связи с пандемией, уменьшилась ежемесячная сумма лизингового платежа (отсрочка). ДО этого сумма лизингового платежа была больше и я брала в расходы при расчете налога на прибыль сумму лизингового платежа за минусом амортизации в НУ, и операцией вручную начисляла Постоянную разницу.(1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148), Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.112))Теперь, получается, я не могу взять в расходы в НУ лизинговый платеж, так как сумма меньше амортизации в НУ. Нужно ли начислять постоянную или временную разницу?Заранее, спасибо!😀💐Добрый день!
Если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, то выделенное синим - верно (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
При расхождении бухгалтерских и налоговых расходов во времени, что имеет место в рассматриваемой ситуации, возникают временные разницы (п. 8 ПБУ 18/02). -
НКК, спасибо
